流动资金是什么 流动资金与铺底流动资金有什么区别?

流动资金是什么

流动资金是企业在生产经营过程中占据的资金，具有周转周期短、形式多变的特点。想要了解更多可以看下基金回报率流动资金是一项长期(永久)流动资产。项目投产后，为正常生产经营，企业使用流动资金购买原材料、燃料、支付工资等经营费用。拥有更多的流动资金可以在一定程度上降低企业的财务风险。

流动资金=流动资产-流动负债。

流动资产=应收账款、预付款、库存现金

流动负债=预付账款

其中，库存=采购的原材料、燃料和其他在制品成品流动资金的融资可以通过长期负债和资本的方式解决，一般占资本的30%。

在募集资金项目的投资构成中，我们经常可以看到“为流动资金“.打基础”这一项，铺底流动资金流动资金和流动资金是不同的概念。筹资项目中的铺底流动资金流动资金是筹资项目初期需要的，需要保证项目完成后试运行。它通常用于购买原材料、燃料、支付工资、福利和其他资金等。它是项目总投资的一个组成部分，一般按项目完成后流动资金总投资的30%计算。

流动资金的使用应在筹款项目建设和生产的初始阶段进行。在此之前，自下而上的流动资金应存入资金的专用账户，如需转出作其他用途(如临时补充流动资金，应依法履行相应手续并及时归还。今后，当铺底流动资金因项目需要而实际使用时，应通过为资金设立一个特别账户来支付

流动资金与铺底流动资金有什么区别?

有一种观点认为，流动资金和流动资金这两种提法本质上是同一个概念，但它们处理的是不同的“惯例”。在“发改委”和负责的工作(投资决策)中，习惯使用(全部)流动资金;在“住建部”和它的工作(设计和施工)中，习惯使用流动资金的概念从2017年9月住建部发布的《建设项目总投资费用项目组成》征求意见稿来看，与这个观点有偏差。

个人之前以为从项目实施的角度叫流动资金，从企业管理的角度叫流动资金。但这也缺乏支持。企业所需的流动资金通常分为两部分，一部分是经常占用部分，另一部分是季节性和临时性部分。经常被占用的部分应由企业主或企业自己的资金解决，根据国际概况和再生产法的要求，企业必须保留至少30%的自有流动资金，以维持自身的简单再生产。也就是说，项目完成后，企业至少需要30%的流动资金来维持其生产，这可以被认为是项目运营的最低启动资金，必须是自己的资金“30%的自有流动资金“是铺底流动资金这也是包括《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)在内的大多数书籍或文件的理论支持，用于计算铺底流动资金由30%的流动资金

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